¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta en 2025?
No todos los españoles tienen que presentar la declaración. Estás obligado si cumples alguna de estas condiciones:
- Tienes ingresos del trabajo superiores a 22.000€ anuales de un único pagador.
- Tienes ingresos de más de 15.000€ con dos o más pagadores (si el segundo paga más de 1.500€).
- Has obtenido rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales superiores a 1.600€.
- Has vendido una vivienda, acciones u otros activos con plusvalías.
- Eres autónomo o tienes actividades económicas con cualquier nivel de ingresos.
- Has recibido subvenciones o el ingreso mínimo vital.
Cuándo se presenta la declaración de la renta 2025
El calendario de la campaña de renta 2025 (que se declara en 2026) es el siguiente:
| Modalidad | Inicio | Fin |
|---|---|---|
| Por internet (Renta WEB) | 2 de abril de 2026 | 30 de junio de 2026 |
| Por teléfono (cita previa) | 6 de mayo de 2026 | 30 de junio de 2026 |
| Presencial en oficina (cita previa) | 3 de junio de 2026 | 30 de junio de 2026 |
| Con resultado a ingresar por domiciliación | 2 de abril de 2026 | 25 de junio de 2026 |
El plazo es el mismo independientemente de si la declaración sale a devolver o a pagar. Si sale a pagar, puedes fraccionar el pago en dos veces: el 60% en junio y el 40% restante en noviembre.
Cómo hacer la declaración de la renta paso a paso
- Obtén el borrador o los datos fiscales en la web de la Agencia Tributaria (agenciatributaria.es), con tu número de referencia, Cl@ve PIN o certificado digital.
- Revisa el borrador con atención. Hacienda no siempre incluye todas las deducciones a las que tienes derecho: planes de pensiones, deducción por maternidad, alquiler de vivienda habitual, donativos, etc.
- Añade las deducciones que falten. Introduce aportaciones a planes de pensiones, gastos deducibles si eres autónomo o cualquier otra deducción aplicable.
- Comprueba tus datos personales y bancarios. El número de cuenta para la devolución debe ser correcto.
- Confirma y presenta. Si sale a devolver, Hacienda ingresa el dinero antes de diciembre. Si sale a pagar, recuerda el fraccionamiento opcional.
Deducciones más importantes de la renta 2025
| Deducción | Importe máximo | Quién puede aplicarla |
|---|---|---|
| Plan de pensiones | 1.500€/año (+ 8.500€ plan empresa) | Cualquier contribuyente |
| Deducción por maternidad | 1.200€/hijo menor de 3 años | Madres trabajadoras |
| Mínimo por descendientes | 2.400€ primer hijo, 2.700€ segundo… | Con hijos a cargo |
| Deducción por alquiler (anterior a 2015) | 10,05% de lo pagado (máx. 9.040€) | Contratos antes de 2015 |
| Inversión en vivienda habitual | 15% (máx. 9.040€) | Compras antes de 2013 |
| Donativos a ONGs | 80% primeros 250€, 35% resto | Cualquier contribuyente |
| Gastos deducibles autónomos | Variable según actividad | Trabajadores por cuenta propia |
¿Qué pasa si no presento la declaración de la renta?
Si estabas obligado a presentarla y no lo haces, Hacienda puede sancionarte:
- Presentación fuera de plazo sin requerimiento: recargo del 1% al 15% según el retraso.
- Presentación tras requerimiento de Hacienda: sanción mínima del 50% de la cuota no ingresada.
- Si sale a devolver y no presentas: pierdes el derecho a la devolución pasados 4 años (prescripción).
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Calcular mi IRPF 2025 →Renta conjunta o individual: ¿cuál conviene?
Los matrimonios pueden elegir entre tributación individual (cada cónyuge por separado) o conjunta (ambos en una sola declaración). La declaración conjunta tiene una reducción especial de 3.400€ en la base imponible. Suele convenir cuando:
- Uno de los cónyuges no trabaja o tiene ingresos muy bajos (inferiores a 3.400€).
- Hay hijos menores o discapacitados a cargo.
Si ambos trabajan con sueldos similares, generalmente la declaración individual es más ventajosa.
• Declaración individual: cuota aproximada de 6.500€
• Declaración conjunta: se aplica reducción de 3.400€ → cuota aproximada de 5.700€
Ahorro con declaración conjunta: ~800€
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se presenta la declaración de la renta 2025 en España?
La campaña de la renta 2025 (rentas obtenidas en 2025, declaradas en 2026) comienza el 2 de abril de 2026 para la presentación por internet y termina el 30 de junio de 2026. Si sale a pagar con domiciliación, el plazo acaba el 25 de junio de 2026.
¿Estoy obligado a hacer la declaración de la renta?
Estás obligado a presentar la declaración de la renta si tienes ingresos del trabajo superiores a 22.000€ de un pagador (o más de 15.000€ con dos o más pagadores), rendimientos del capital o ganancias patrimoniales superiores a 1.600€, o eres autónomo con cualquier nivel de ingresos.
¿Cómo obtengo el borrador de la renta?
El borrador de la declaración de la renta se obtiene en la web de la Agencia Tributaria (agenciatributaria.es) mediante número de referencia (en la casilla 505 de la renta anterior), Cl@ve PIN o certificado digital. Está disponible desde el inicio de la campaña en abril.
¿Qué pasa si la declaración de la renta me sale a pagar?
Si la declaración de la renta sale a pagar, tienes que ingresar el importe antes del 30 de junio. Puedes fraccionar el pago en dos partes sin intereses: el 60% hasta el 25 de junio y el 40% restante hasta el 5 de noviembre. El fraccionamiento se solicita al presentar la declaración.
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