¿Quién puede deducirse la hipoteca en la declaración de la renta?
La deducción por inversión en vivienda habitual en el IRPF fue eliminada en 2013. Sin embargo, existe un régimen transitorio que protege a quienes compraron su vivienda antes del 1 de enero de 2013:
- Compraste tu vivienda habitual antes del 31 de diciembre de 2012.
- Habías aplicado esta deducción en la declaración de la renta de 2012 o anteriores.
- La vivienda sigue siendo tu residencia habitual (debes vivir en ella al menos 183 días al año).
¿Cuánto puedo deducirme por la hipoteca?
La deducción estatal por inversión en vivienda habitual es del 15% de las cantidades pagadas en el año, con una base máxima de 9.040€. Esto significa:
- Deducción máxima anual por contribuyente: 9.040 × 15% = 1.356€/año.
- En declaración conjunta (matrimonios): la base sigue siendo 9.040€ por declaración, no por persona.
- La base incluye: capital amortizado, intereses, seguro de vida vinculado a la hipoteca y gastos de apertura en el año de compra.
| Pagado en el año | Base deducción | Deducción (15%) |
|---|---|---|
| Menos de 9.040€ | Lo pagado | 15% de lo pagado |
| 9.040€ exactos | 9.040€ | 1.356€ |
| Más de 9.040€ | Máximo 9.040€ | 1.356€ (máximo) |
¿Qué se puede incluir en la base de la deducción?
Puedes incluir en los 9.040€ de base todos los pagos relacionados con la adquisición de tu vivienda habitual:
- Cuotas del préstamo hipotecario (capital + intereses).
- Amortizaciones anticipadas del capital.
- Seguro de vida exigido por el banco como condición del préstamo.
- Seguro de hogar si es exigido por la entidad como condición de la hipoteca.
- En el año de compra: notaría, registro y gastos de formalización que corrieron a tu cargo.
Deducciones autonómicas por vivienda en 2025
Además de la deducción estatal (solo para hipotecas anteriores a 2013), muchas comunidades autónomas tienen sus propias deducciones. Las más relevantes:
| Comunidad | Deducción | Requisitos principales |
|---|---|---|
| Andalucía | Hasta 18% por jóvenes (menores de 35 años) | Primera vivienda, zona rural o protegida |
| Madrid | Deducción por alquiler (hasta 1.000€/año) | Menores de 35 años, rentas bajas |
| Cataluña | Hasta 15% por alquiler o compra | Primera vivienda, requisitos de renta |
| Valencia | 15% por primera vivienda habitual | Menores de 35 años o discapacitados |
| País Vasco | 18% (régimen foral propio) | Vivienda habitual, límite de 1.530€/año |
Te recomendamos revisar las deducciones específicas de tu comunidad autónoma en la web de la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal, ya que cambian con frecuencia.
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Calcular mi hipoteca →¿Cuándo deja de tener sentido amortizar hipoteca para la deducción?
Si ya alcanzas los 9.040€ de base anual con las cuotas normales, hacer amortizaciones anticipadas no te da más deducción ese año (aunque puede ser interesante por otros motivos, como reducir intereses). Si tus cuotas anuales están por debajo de 9.040€, sí tiene sentido hacer amortizaciones anticipadas para aprovechar toda la base de deducción.
• Cuotas anuales pagadas: 6.500€ (por debajo del límite de 9.040€)
• Puedes amortizar hasta: 9.040 − 6.500 = 2.540€ adicionales
• Deducción extra conseguida: 2.540 × 15% = 381€ devueltos por Hacienda
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducirme la hipoteca en la declaración de la renta?
Solo puedes deducirte la hipoteca en la renta si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y ya aplicaste esta deducción en la renta de 2012 o anteriores. La deducción es del 15% de lo pagado, con una base máxima de 9.040€ anuales (máximo 1.356€ de deducción al año).
¿Cuánto me puedo deducir por la hipoteca en el IRPF?
La deducción estatal por hipoteca es del 15% de los pagos realizados durante el año (capital, intereses, seguro de vida vinculado), con un límite máximo de 9.040€ de base. La deducción máxima anual es por tanto de 1.356€ por declaración.
¿Qué pasa con las hipotecas firmadas después de 2013?
Las hipotecas firmadas a partir del 1 de enero de 2013 no tienen deducción estatal en el IRPF. Sin embargo, algunas comunidades autónomas mantienen deducciones propias por adquisición de primera vivienda habitual para jóvenes o con otros requisitos. Consulta las deducciones autonómicas específicas de tu comunidad.
¿Se puede incluir el seguro del hogar en la deducción hipotecaria?
Solo si el banco exigió el seguro de hogar como condición indispensable para conceder la hipoteca. Si lo contrataste voluntariamente o en una entidad diferente sin exigencia del banco, no entra en la base de la deducción. El seguro de vida vinculado a la hipoteca sí es generalmente deducible si lo exige el banco.
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